תכנון פנסיוני
ישנם הבדלים מהותיים בבחירת אפיק פנסיוני לאנשים שונים בחירה נכונה של המסלול והאפיק הפנסיוני המתאים יניב קצבה\פנסיה בעתיד.
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה בוצע בשנת 2012 ומטרתו הייתה להסדיר מספר עיוותים בחיסכון הפנסיוני. כתוצאה מהתיקון ניתנת הטבה פיננסית גדולה ומעניינת עבור כספם הנזיל של בני הגיל השלישי. ההטבה: יתרונות מובהקים בתחום המיסוי, העלויות ויתרון השקעה.
יתרון מיסוי:
תשלום מס של 15% נומינלי בלבד עבור הרווחים שנצברו בקופה.
תשלום המס ישולם רק בעת פדיון הכספים, כלומר דחיית מס לסוף תקופה ובכך יש השפעה גבוהה על התשואה המצטברת בקופה.
ניתן לעבור בין מסלולי השקעה ללא אירוע מס.
ניתן לנייד את הכספים לחברה אחרת תחת תיקון 190 ללא אירוע מס.
אג"ח או מוכרים ניירות ערך ברווח הם אינם משלמים מס רווחי הון דבר המגדיל את התשואה בקופות הגמל.
חיסכון בקופת גמל תחת תיקון 190 מאפשר תכנון העברה של הכספים מדור לדור. החוסך קובע לעצמו מוטבים בקופה, אם החוסך נפטר לפני גיל 75 המוטבים יוכלו למשוך את הכסף מבלי לשלם מס בכלל. אם החוסך נפטר אחרי גיל 75, המוטבים נכנסים לנעליו ויכולים לבחור האם למשוך את מלוא הסכום ולשלם מס רווחי הון של 15% או לקבל את הכספים כקצבה פטורה ממס רווחי הון.
יתרון השקעה:
למנהלי קופות הגמל יש ריבוי אפיקי השקעה הכולל השקעה בניירות ערך בארץ ובכל העולם והשקעה בנכסים לא סחירים. כמו כן הם יכולים להשתתף בהנפקות וליהנות מהנחה השמורה לגופים מוסדיים בלבד.
יתרון עלויות:
הוראות תיקון 190 מאפשרות למשוך את הכספים שהופקדו בקופות הגמל ללא קנס רק אם לחוסך מלאו 60 שנה ובתנאי שהחוסך מקבל ממקור אחר פנסיה מזערית בגובה של כ- 4,498 ₪ (נכון לשנת 2021).
קופות גמל:
קופת גמל היא כלי חיסכון פנסיוני, לגיל פרישה, המיועד לתשלום קצבה לאחר יציאה לפנסיה. קופות הגמל פועלת בפיקוח הממונה על שוק ההון ונהנות מהטבות מס מפליגות.
החל משנת 2003 פועלות קופות גמל במסלולים שונים, שמותאמים לצרכי הלקוחות, על פי תמהיל השקעות, רמת סיכון וטווח החיסכון הרצוי.
בקופת הגמל מופקדים כספים על ידי העובד או המעביד, וזאת בהתאם לסוג הקופה. כספים שהופקדו לקופות גמל לפני שנת 2006 ניתנים למשיכה כעבור 15 שנה מתאריך פתיחת קופות גמל או בגיל 62 לאישה ו-67 לגבר (ובתנאי שיהיו בעלי ותק של חמש שנים לפחות), לפי המוקדם מבין השניים. החל משנת 2006, הוחלט כי כספים שהופקדו לקופות גמל ניתנים למשיכה מגיל 60 בלבד. יש לציין כי משיכת כספים מקופות גמל לפני מועדים אלו אינה מומלצת וכרוכה בתשלום מס משמעותי בשיעור של 35%.
בעקבות החלטת האוצר, החל מינואר 2008, שונתה מהות החיסכון הפנסיוני ומנקודת זמן זו, כל ההפקדות שיבוצעו לקופת הגמל מעניקות לחוסך קצבה חודשית לכל החיים, ולא ניתנים למשיכה אחת. עם זאת, כספים שנצברו בקופה עד ל2008, יתאפשרו למשיכה הונית. אי לכך, נחלק השוק הפנסיוני לשתי קופות גמל: קופת גמל משלמת קצבה וקופת גמל לא משלמת קצבה.
קופת גמל לא משלמת לקצבה (בעבר נקראה קופת גמל לתגמולים)- חסכון לטווח ארוך, שנועד למשיכה בעת הפרישה, בסכום אחד. בעקבות השינוי שערך האוצר בינואר 2008, לא ניתן עוד לבצע הפקדות באפיק זה.
קופת גמל משלמת קצבה- קופה המבטיחה קצבה חודשית, החל מהיציאה לגמלאות.
מי מפריש לקופה?
לעמיתים שכירים – מפרישים העובד והמעביד, במקביל. לעמיתים עצמאיים – לקופה זו מפריש העצמאי באופן בלעדי וזוכה להטבות מס.
קרן השתלמות :
בנוסף, קיימת גם קרן השתלמות – למרות שמה, גם קרן השתלמות היא למעשה קופת גמל ומיועדת לחיסכון לטווח קצר יותר, שלוש עד שש שנים למשיכה ללא קנס, למטרות מימון שונות.
לעמיתים שכירים- כל עובד זכאי לבקש מהמעסיק להפריש חלק משכרו לקרן השתלמות.
לעמיתים עצמאיים- עצמאי יכול להפריש לעצמו כסף לקרן השתלמות, ובלבד שלא יעלה על 7% מהכנסתם. בכל שנה מפרסם המפקח על הביטוח תקרת הפקדה לסכום המותר בחוק, אשר בגינו זכאי העצמאי להטבות מס.
אנו עובדים עם מיטב קופות הגמל וקרנות ההשתלמות בשוק ודואגים לסייע לך בבחירת הקופה המתאימה ביותר עבורך.קרן פנסיה היא תכנית חיסכון לטווח ארוך הפועלת על בסיס ערבות הדדית בין עמיתי הקרן (החוסכים בקרן) ועל פי תקנון הניתן לשינוי.
מלבד החיסכון לגיל הפרישה, בקרן הפנסיה יש גם כיסוי במקרה אובדן כושר עבודה (פנסיית נכות) וכיסוי במקרה פטירה (פנסיית שארים).
ב-1.6.18 נכנס לתוקף התקנון האחיד של קרנות הפנסיה במטרה לעשות יישור קו בין הגדרות קרנות הפנסיה (מסלולי ביטוח, זכויות עמיתים, חישובים שהקרן מבצעת ועוד).
נתונים על קרן פנסיה
מסלולי ביטוח – אפשר לעבור בין מסלולי הביטוח השונים. המסלולים משנים את היחס בין החיסכון לכיסויים הביטוחיים.
מסלולי השקעה – מגוון מסלולי השקעה בהתאם לגיל או רמת סיכון.
תקופת אכשרה – מתייחסת לתקופה של חמש שנים שבה לא ניתן כיסוי ביטוחי למצב רפואי קיים.
איזון אקטוארי – קרן הפנסיה מבצעת איזון אקטוארי אשר משפיע על גובה החיסכון. אם תסתכלו על הדוח השנתי שלכם תוכלו לראות "כספים שנגבו בעקבות גרעון אקטוארי" (כמובן יכול להיות גם עודף אקטוארי).
ביטוח מנהלים, בדומה לקרן פנסיה, הוא סוג של תכנית חיסכון לטווח ארוך ומיועד לשכירים ולעצמאיים.
בביטוח מנהלים ניתן לשלב ביטוח למקרה אובדן כושר עבודה וביטוח למקרה פטירה.
בשונה מקרן הפנסיה העובדת על פי תקנון הקרן שיכול להשתנות מעת לעת, ביטוח המנהלים פועל על פי חוזה שמרבית תנאיו אינם ניתנים לשינוי.
נתונים על ביטוח מנהלים
מקדם קצבה – הוא המספר בו מחלקים את החיסכון המצטבר לצורך חישוב הקצבה החודשית בגיל הפרישה.
עד שנת 2013 המקדם היה מובטח בהתאם לחוזה וקיים שוני בין המקדמים הנובע משינויים שחלו במהלך השנים. כיום, בביטוחי המנהלים החדשים, אין הבטחת מקדם.
מסלולי השקעה – מגוון מסלולי השקעה בהתאם לגיל או רמת סיכון.
התאמה אישית – הכיסויים הביטוחיים מותאמים לצרכים שלכם וניתנים לשינוי.